隨者電子商務蓬勃發展，健全的網路金流系統為不可或缺的一環，而近年來第三方支付逐漸受到重視，國際上行之有年的第三方支付平台以美國的PayPal以及中國的支付寶為代表，前者為提供金流服務之資訊公司，後者為兼營支付服務的電子商務平台，由於第三方支付服務涉及金融管制、資訊安全、消費者保護等多面向的監理管制，歐美各國對第三方支付服務皆發展出一套監管規範，中國亦於2010年制定《非金融機構支付管理辦法》，反觀我國第三方支付服務雖在業界已行之多年，但礙於現行法規範，致使第三方支付的發展受到諸多限制。
因此本文首先欲從國際上第三方支付的發展著手，輔以比較法的觀察，探討我國是否在調整既有規範框架下，一方面可以讓第三方支付服務的發展順利進行，另方面又可以達到監督管制的效果而達到雙贏的局面，抑或是必須量身制定第三方支付專法較為合適，此外本文再進一步分析第三方支付的發展趨勢，並探討第三方支付在我國發展的效益，最後借鏡國際上的經驗並給予建議，期盼我國在未來制定第三方支付專法的過程中能夠更加謹慎。

With the advanced development of e-commerce, the complete funds system has become the necessarily important part.

Third-party payment has received considerable attention in decade, while Paypal(U.S.A) and Alipay(China) has been considered as the most well-known payment system. Paypal is an independent funds system, while Alipay is the payment system of shopping network(Taobao).

In order to regulate third-party payment issues, both U.S.A and China enacted related laws and regulation such as 《Uniform money service act》 、《The Implementation of the Administrative Measures for the Payment Services Provided by Non-financial Institutions》.

In Taiwan , third-party payment has developed for a long time. However, it has been limited by 《The Banking Act of The Republic of China》and《Act Governing Issuance of Electronic Stored Value Cards》. Thus, it is hard to be innovatively and vigorously developed.

The study will firstly introduce the development of third-party payment in US and China, and particularly focus on comparative law. Secondly , the situation of third-party payment in Taiwan will be analyzed, the possibility and necessity to amend related laws and regulation to regulate third-party payment or to set up a specific law to manage and control it will be discussed. Finally, it offers some practical suggestions from international experience, which could be expected as the reference for the the executive branch and future policy.

一、中文專書
1.王志誠，《現代金融法》，新學林出版股份有限公司，台北，2009年10月
2.邱聰智，《新訂債法各論》，元照出版公司，2002年
3.林益山，《消費者保護法》，第三版，五南圖書出版股份有限公司，台北，2008年8月
4.林誠二，《民法債篇各論(上)》，第二版，瑞興圖書股份有限公司，台北，2003年7月
5.徐劍英，《中國最狂的總裁：看馬雲和阿里巴巴改變全球電子商務》，良品文化，台北，2010年3月
6.郭木祺、祝永新、林民鍾、周建財，《出納、匯兌、代理、會計實務》，台灣金融研訓院，2003年4月
7.馬梅、朱曉明、周金黃、季家友、陳宇，《支付革命：互聯網時代的第三方支付》，中信出版社，中國北京，2014年2月
8.張瑞立，《電子商務概論》，文魁資訊股份有限公司，台北，2007年12月
9.陳湘揚，《新視野電子商務概論》，文魁行銷股份有限公司，台北，2010年6月
10.陳冲，《比較銀行法》，金融人員研究訓練中心，台北，1992年
11.經濟部，《掌握電子商務的力量 小企業征服大世界》，經濟部中小企業處，2009年12月
12.經濟部，《電子商務雲端創新應用與基礎環境建置計畫 國內B2C網路商店經營及調查報告》，2013年11月
13.經濟部，《1999中華民國電子商務年鑑》，經濟部商業司，1999年
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15.楊碧瑜，《線上購物之現況與未來趨勢》，經濟部，2012年7月
16.劉春堂，《民法債篇各論(上)》，第二版，三民書局股份有限公司，台北，2006年6月
17.欒斌、陳苡任、羅凱揚，《電子商務》，第七版，滄海書局，台北，2012年2月
18.麥爾荀伯格、庫基耶 著，《大數據》，林俊宏譯，遠見天下文化出版股份有限公司，台北，2014年2月
19.Efraim Turban著，《電子商務概論》第二版，張瑞芬總編譯，華泰文化，台北，2010年2月
20.Kenneth C. Laudon．Carol Guercio Traver著，《電子商務 5/e》，曹承礎譯，東華出版社，台灣，2010年2月
二、外文專書

1.Division Of Consumer And Community Affairs, Consumer Compliance Handbook
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2.Dominique Rambure and Alec Nacamuli,Payment System:From The Salt Mines To TheBoard Room,Palgrave Macmillan,New York,2008
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4.Peter Loshin, John Vacca ,Electronic Commerce., 4th Edition, Charles River Media,2002
5.Ravi Kalakota & Andrew B. Whinston, Electronic Commerce: A Manager's Guide, Addison-Wesley, 1997

二、中文期刊論文
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3.尹曉娟，《關於我國第三方支付企業跨境支付業務監管問題的思考》，經濟研究參考第23期，2012年
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7.林石，《阿里信貸讓銀行成”恐龍”？》，新財經第11期，2012，頁33、35
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12.蔡宗霖，《網路交易支付大躍進：簡介中國非金融機構支付服務管理辦法》，科技法律透析第22卷第11期，2010年11月
13.遲淑華、侍安宇，《我國銀行業從事行動支付業務之評估(上)》，存款保險資訊季刊第26卷第1期，2013年3月
14.遲淑華、侍安宇，《我國銀行業從事行動支付業務之評估(下)》，存款保險資訊季刊第26卷第2期，2013年6月
15.鄭苑瓊，簡評《電子票證發行管理條例》，科技法律透析第21卷第3期，2009年3月
16.劉守仁，《我國第三方支付服務的發展概況》工商會務季刊第91期，2013年4月
17.謝孟珊，《第三方支付營運基本法制議題探討─以銀行法及電子票證發行管理條例為討論中心》，萬國法律雙月刊第191期，2013年10月
18.謝孟珊，《第三方支付法治問題研析》，科技法律透析第25卷第2期，2013年2月
19.羅錦莉，《新版支付寶錢包推四大功能死磕微信》，金融科技時代第11期，2013
四、外文期刊論文
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五、調查報告
1.丘宜巧、郭家蓉，《支付寶營運模式分析》，資策會研究報告，2014年4月
2.陳映竹，《2013台灣網友購物行為調查》，財團法人資訊工業策進會產業情報研究所(MIC)研究報告，2013年3月
3.陳映竹，《2013年台灣網友購物行為調查分析》，財團法人資訊工業策進會產業情報研究所(MIC)研究報告，2014年1月

六、中文網路資料
1.中華民國電子商務年鑑2013，http://ecommercetaiwan.blogspot.tw/search?updated-min=2013-01-01T00:00:00-08:00&updated-max=2014-01-01T00:00:00-08:00&max-results=12
2.中華民國電子商務年鑑2013：環境篇，取自http://eccommerceenvironment.blogspot.tw/2013/12/2013_8553.html
3.中華民國電子商務年鑑─2013電子金流服務電子商務金融服務與未來展望，
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4.中華民國電子商務年鑑：服務篇，2013金流服務網路購物金流現況(二)，http://ecommercetaiwanservice.blogspot.tw/2013/12/2013_5025.html
5.陳建甫，《第三方支付可以創造多贏》，國政分析財政金融102第16號，財團法人國家政策研究基金會，2013年8月，http://www.npf.org.tw/post/3/12549
6.艾瑞諮詢數據報告，http://ec.iresearch.cn/e-payment/20140401/229416.shtml
7.第一銀行「跨境e支付」介紹，https://www.firstbank.com.tw/A2_3_15.action
8.藍新科技網站，http://www.neweb.com.tw/cash_ezpay.aspx
9.ezPay網站，http://www.ezpay.com.tw/
10.TWQ台灣支付網站，https://www.twq.com.tw/index.html
11.歐付寶網站「一址付介紹」，http://www.allpay.com.tw/Service/SellerStep01
12.歐付寶「第三方履約保證服務說明及交易爭議處理」，http://www.allpay.com.tw/About/Explain
13.永豐銀行「豐掌櫃」，https://funcashier.sinopac.com/WebSite/FunCashierBackend/Pages/Default.aspx
14.悠遊卡股份有限公司102會計師查核報告及財務報告，http://www.tscc.com.tw/news/post-page.aspx?id=1087
15.玉山銀行，新聞播報台，參考http://www.esunbank.com.tw/about/795.board
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17.Yahoo奇摩拍賣輕鬆付服務說明，https://tw.bid.yahoo.com/help/c2c/index.html
18.PayLink服務說明，http://mkt.ruten.com.tw/paylink/service/
19.阿里巴巴集團官網，http://page.1688.com/shtml/about/ali_group1.shtml?spm=a260k.635.0.0&file=ali_group1.shtml
20.支付寶官方網站，http://abc.alipay.com/about/about.htm
21.支付寶服務協議，http://help.alipay.com/lab/help_detail.htm?help_id=211403
22.餘額寶官方網站，https://financeprod.alipay.com/fund/index.htm
七、外文網路資料
1.About PayPal history，https://www.paypal-media.com/history
2.PayPal User Agreement of 2014，https://www.paypal.com/us/webapps/mpp/ua/useragreement-full
3.PayPal，https://www.paypal.com/us/webapps/mpp/mobile-apps
4.PayPal state licenses，https://www.paypal-media.com/licenses
5.National Conference of Commissioners On Uniform State Laws, Uniform Money services Act http://ssl.csg.org/terrorism/umsa2001final.pdf
6.About PayPal Financials，https://www.paypal-media.com/about
7.Paypal pos system，http://erply.com/paypal-pointofsale-instore-payment-retail-pos-integration-ipad-pos/?utm_source=Sendgrid&utm_medium=PayPal+Newsletter&utm_content=erply+paypal+link&utm_campaign=LikePOS
8.The PayPal money market fund is closing，https://www.paypal-community.com/t5/PayPal-Mobile-Other-Services/The-PayPal-Money-Market-Fund-Is-Closing/td-p/308134

八、判決函釋
1.最高法院101年度台上字2892號判決
2.商字第10202407100號
3.金管銀票字第09900373990號
4.金管銀(四)字第09700443310 號
5.金管銀票字第09940004920號
6.金管銀票字第10240000530號
7.金管銀票字第10000043180號
8.法令字第10204554850號
9.經商字第10202146100號

九、新聞報紙
1.呂雪慧，第三方儲值全面開放，工商時報A4/綜合要聞，2013年6月25日
2.騰訊14.6億入股四維圖新11.3%，香港文匯報，財經新聞版B1，2014年5月7日
3.盛松成、張璇，《餘額寶與存款準備金管理》，金融時報，2014年3月19日，2版
4.彭禎伶、魏喬怡、何英煒，第三方支付網路銀行放行，工商時報網站，2013年11月13日，http://md.ctee.com.tw/news.php?pa=FISvZD%2bdIUBigGFmg%2bNOPiteXINA%2bv/mFVmjo9SDlc0
5.彭禎伶，統一阪急用支付寶 金管會不准，中時電子報，2014年1月24日，取自http://news.chinatimes.com/focus/11050106/122014012400094.html
6.蔡愷、曾炎鑫，《支付寶走出“溫室”的危機》，證券時報網，2013年11月18日， http://epaper.stcn.com/paper/zqsb/html/2013-11/18/content_520213.htm
7.萬玉航，《網際網路金融監管要加強 線上收單業務亟需規範》，金融時報，2014年5月19日，參考http://big5.xinhuanet.com/gate/big5/c.m.news.cn/fortune/2014-05/19/m_126518396.htm
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10.兩岸合作消除電子商務障礙，中央日報網路版，2013年3月12日，參考http://www.cdnews.com.tw/cdnews_site/docDetail.jsp?coluid=110&docid=102235181
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13.第三方支付作業法制說明，經濟部商業司，2013年12月，https://www.moea.gov.tw/mns/Mobile/news/News.aspx?kind=1&menu_id=8671&news_id=35000
14.第三方支付相關議題說明，經濟部商業司新聞稿，2014年1月20日，http://www.moea.gov.tw/Mns/populace/news/News.aspx?kind=1&menu_id=40&news_id=35254
15.第三方支付法制作業說明，經濟部商業司新聞稿，2013年12月2日，https://www.moea.gov.tw/mns/Mobile/news/News.aspx?kind=1&menu_id=8671&news_id=35000
16.電子支付機構管理條例草案擬訂進度說明，金管會新聞稿，2014年5月12日，http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201405120003&aplistdn=ou=news,ou=multisite,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&toolsflag=Y&dtable=News
17.第三方支付擬放寬小額匯兌，聯合新聞網，經濟日報，2014年4月21日，http://udn.com/NEWS/FINANCE/FIN10/8625139.shtml
18.第三方支付服務消費者保護機制，行政院消費者保護會新聞稿，2014年1月24日，
http://www.cpc.ey.gov.tw/News_Content.aspx?n=3840722B002ADEAB&sms=24189F087F1BA692&s=A099ACAFE2B9C5F1
19.消費者保護法部分條文修正草案，行政院法制三科，2013年5月27日，參考http://www.ey.gov.tw/News_Content5.aspx?n=875F36DB32CAF3D8&sms=7BD79FE30FDFBEE5&s=BD7C90E9F02DCF22
20.銀行與互聯網的博弈拉開帷幕─一個餘額寶引發的血案，搜狐財經，http://business.sohu.com/s2014/bao/
21.中國電商市場研究系列報導，移動用戶購物(3/3):行動購物2.0 轉帳、支付、行銷樣樣通，中國經貿網，http://www.taiwantrade.com.tw/CH/bizsearchdetail/78461/I
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24.James Risen and Eric Lichtblau，How the U.S. Uses Technology to Mine More Data More Quickly，N.Y.TIMES.MAGAZINE，June.8.2013,avaviable athttp://www.nytimes.com/2013/06/09/us/revelations-give-look-at-spy-agencys-wider-reach.html?pagewanted=all
25.David Barboza，High-Interest Web Banks on the Rise in China，N.Y.TIMES.MAGAZINE，March.2.2014,avaviable at http://www.nytimes.com/2014/03/03/business/international/web-banks-offering-high-interest-rates-rise-in-china.html?_r=0